Ответы на часто задаваемые вопросы

№

Вопрос

Ответ

1.       

В каких случаях требуется получение учетного номера по экспорту или импорту?

В соответствии с п.10 и п.19 Правил №78 :

Учетный номер валютному договору присваивается уполномоченным банком в следующих случаях:

1. Валютный договор по экспорту или импорту товаров на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте;

2. Валютный договор по экспорту или импорту работ/услуг на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте.

    Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.

2.       

В какие сроки экспортер или импортер должен обратиться за учетной регистрацией в уполномоченный банк?

Согласно п.12 и п.73 Правил №781

1. Экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.

Если первым исполнение обязательств по валютному договору по экспорту или импорту начинает его участник-нерезидент, и такое исполнение связано с поступлением денег, с передачей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, передачей частично исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, передачей имущества в аренду в пользу резидента-экспортера или импортера, то такой резидент обращается за учетной регистрацией до поступления денег, получения товаров, выполнения работ, оказания услуг, получения частично исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, получения имущества в аренду в свое распоряжение.

2. Экспортер или импортер, принявший право требования к нерезиденту либо принявший долг перед нерезидентом в результате уступки требования или перевода долга, обращается за учетной регистрацией не позднее 30 (тридцати) календарных дней после дня принятия такого права требования или долга, но до начала исполнения обязательств по уступленному требованию (переведенному долгу) любой из его сторон.

3. Если экспортер или импортер имеет действующий по состоянию на 1 января 2024 года валютный договор по экспорту или импорту товаров без присвоения учетного номера, условиями которых не предусмотрено перемещение товаров через границу Республики Казахстан и (или) валютный договор, предусматривающим приобретение или погашение электронных денег, на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте либо без указания суммы договора:

1) уполномоченный банк (его филиал) отказывает в проведении платежа и (или) перевода денег по такому договору;

2) экспортер или импортер обращается за получением учетного номера в уполномоченный банк (его филиал) или территориальный филиал Национального Банка в срок не позднее 3 (трех) месяцев после дня введения в действие Правил, но до начала исполнения обязательств по такому договору.

3.       

Допускается ли принятие на валютный контроль и проведение платежей по валютному договору без присвоения учетного номера, если договор не содержит общую сумму, которая по условиям договора складывается из стоимости товаров, указанных в спецификациях к договору?

В соответствии с п.10 Правил №781:

Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. При этом в заявлении на получение учетного номера экспортер или импортер указывает предполагаемую сумму договора с указанием. что сумма ориентировочная.

Проведение платежа по таким договорам без присвоения учетного номера не допускается.

4.       

Что такое срок репатриации? Может ли считаться сроком репатриации срок действия договора?

Согласно пп.5) п.2 Правил №781:

Срок репатриации - период времени, в течение которого экспортер или импортер обеспечивает в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле выполнение требования репатриации, между:

§ датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта;

§ датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой возврата неиспользованного авансового платежа по импорту в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом;

§ датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой импорта в случае отсутствия в валютном договоре по импорту сроков возврата неиспользованного авансового платежа.

Наличие в валютном договоре только срока его действия не является достаточным условием для выполнения требования об указании сроков исполнения обязательств нерезидентом.

5.       

В какие сроки резидент обязан представить информацию и документы в банк учетной регистрации при возникновении обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по валютному договору по экспорту или импорту?

На основании п.17 Правил №781:

Если возникли обстоятельства, влияющие на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по валютному договору по экспорту или импорту, экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк (его филиал), являющийся банком учетной регистрации или территориальный филиал Национального Банка, являющийся банком учетной регистрации информацию и (или) подтверждающие документы (их копии).

Информация и (или) документы представляются не позднее последнего числа месяца истечения срока репатриации, в котором сумма неисполненных нерезидентом обязательств перед экспортером или импортером превысила 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте.

6.       

Может ли юридическое лицо снимать со своего банковского счета (вносить на счет) наличную иностранную валюту?

Согласно пп.5) и 6) п.1 статьи 7 Закона РК О валютном регулировании и валютном контроле от 02.07.2018г. №167-VI

Юридические лица и филиалы (представительства) иностранных организаций вправе снять наличную иностранную валюту со своих банковских счетов для целей:

1) выплаты юридическими лицами и филиалами (представительствами) иностранных организаций заработной платы работникам;  

2) оплаты расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан. Согласно пп.25, 26 и 27 Правил осуществления валютных операций в РК от 30.03.2019г. №40  

Юридические лица и филиалы (представительства) иностранных организаций при снятии наличной иностранной валюты представляют уполномоченному банку документы, подтверждающие цель осуществляемых физическим лицам выплат и содержащие указание на сумму снимаемой наличной иностранной валюты. В качестве таких документов допускается представление приказа, распоряжения, решения, сметы командировочных расходов. В случае снятия наличной иностранной валюты для целей осуществления валютной операции по оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, с использованием корпоративной платежной карточки указанные документы представляются в уполномоченный банк в течение тридцати рабочих дней со дня такого снятия.  

7.       

Какую сумму безналичной иностранной валюты может купить юридическое лицо резидент в одном уполномоченном банке, в один рабочий день на цели, не связанные с исполнением обязательств?

Согласно п.19 Правил осуществления валютных операций в РК №40 от 30.03.2019г. Юридические лица-резиденты покупают в одном уполномоченном банке в один рабочий день безналичную иностранную валюту за национальную валюту на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, в сумме, не превышающей пятидесяти тысяч долларов США в эквиваленте. К целям, не связанным с исполнением обязательств в иностранной валюте, относятся перевод иностранной валюты на собственные счета в иностранных банках, безвозмездные переводы денег в иностранной валюте, а также зачисление и (или) перевод иностранной валюты на собственные счета в уполномоченных банках.

8.       

Может ли юридическое лицо использовать иностранную валюту, купленную за тенге в сумме, превышающей 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте, для расчетов с нерезидентом по валютному договору, использовать ее по доп. заявке на цели:
- размещение на депозит;
- перевод средств на счет, открытый в иностранном банке;
- конверсия в другую валюту для оплаты по другому валютному договору?

В соответствии с п.20 Правил осуществления валютных операций в РК №40 от 30.03.2019г.

К заявке на покупку безналичной иностранной валюты за национальную валюту юридическим лицом-резидентом прилагается указание уполномоченному банку в случае её неиспользования в течение десяти рабочих дней со дня покупки на заявленные цели продать данную валюту за национальную валюту в течение последующих трех рабочих дней, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 20-1 Правил.

Не допускается использование безналичной иностранной валюты, купленной в соответствии с настоящим пунктом Правил, на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте.

Таким образом, юридическое лицо может использовать приобретенную валюту для оплаты по другому договору при предоставлении доп. заявки на изменение цели. При этом, если требуется оплата по договору иной валюте, данная валюта подлежит обратной продаже банку за тенге, с последующим приобретением нужной валюты в соответствии с требованиями п.20.

9.       

В течение какого срока поступившая экспортная выручка может находиться на счете хранения банка?

В соответствии с п.5 и 6 Правил осуществления валютных операций в РК №40 от 30.03.2019г.

В случае отсутствия в платежном документе необходимых данных для учета поступивших денег по валютному договору уполномоченный банк (его филиал) зачисляет их на счет хранения указаний отправителя, предварительно письменно уведомив резидента о необходимости идентификации поступивших сумм. Резидент письменно информирует уполномоченный банк (его филиал) о характере поступившей суммы с указанием реквизитов валютного договора и его учетного номера. Если в течение ста восьмидесяти календарных дней поступившие деньги не будут идентифицированы по реквизитам валютного договора или его учетному номеру либо резидентом не будут выполнены иные действия по представлению документов и (или) сведений, предусмотренных Правилами, уполномоченный банк (его филиал) возвращает отправителю такое указание без исполнения.

10.  

Какие операции относятся к операциям движения капитала?

Согласно пп.2) п.2 статьи 1 Закона РК О валютном регулировании и валютном контроле от 02.07.2018г. №167-VI

Операции движения капитала – операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие:

- финансовые займы;
- участие в капитале;
- операции с ценными бумагами, долями участия и производными финансовыми инструментами;
- приобретение права собственности на недвижимость, за исключением движимых вещей, приравненных либо отнесенных законами Республики Казахстан к недвижимости;
- приобретение полностью исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;
- передачу денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности, а также в доверительное управление, траст;
- передачу денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручениям клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам;
- безвозмездную передачу денег и иных валютных ценностей

11.  

В каких случаях требуется получение учетного номера по операции движения капитала?

Согласно п.9 Правил мониторинга валютных операций в РК №64 от 10.04.2019г. Учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено:

1) поступление имущества (денег) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (денег) нерезиденту на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее – США) в эквиваленте;

2) передача имущества (перевод денег) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (денег) нерезидентом на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте.

10. Если в валютном договоре по движению капитала на дату его подписания (в случае ее отсутствия – на дату вступления в силу) не указана сумма договора, то валютный договор по движению капитала рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.

12.  

Рекомендации во избежание отмен/блокировок в проведении платежей/переводов денег:

До момента предоставления валютного контракта или перед формированием платежа/перевода денег проводить проверку участников платежа/перевода, продаваемых/ приобретаемых товаров, оказываемых услуг на наличие в списке международных экономических санкций.

*Виды товаров и/или услуг, подпадающих под санкции, размещены на электронном сервисе по адресу https://www.alta.ru/tnved/forbidden_codes/